Gérer les entrées et sorties de liquidités afin d’assurer la solvabilité à court terme de l’entreprise, tel est l’objectif de la gestion de trésorerie. Une gestion efficace de la trésorerie permet aussi de maintenir de bons niveaux de trésorerie dans le temps,de manière à ce que l’entreprise puisse honorer l’ensemble de ses échéances.
1 – Gestion de trésorerie : principe
L’état de trésorerie est un indicateur clé de la santé financière d’une entreprise. Il peut être excédentaire, auquel cas on parle de solde créditeur, ou négatif (solde débiteur). Mais c’est quoi la trésorerie au juste ?
La trésorerie correspond au solde disponible sur le compte bancaire d’une entreprise une fois ses recettes encaissées et ses dépenses payées. À l’équilibre, la balance entre les recettes et les charges est nulle. Plusieurs ressources permettent d’alimenter la trésorerie d’une entreprise : titres négociables à court terme et à long terme, l’escompte, la facilité de caisse, le découvert…
Pour gérer efficacement sa trésorerie, l’entreprise doit se doter d’outils de gestion prévisionnels et établir un plan de trésorerie.
Le plan de trésorerie est un document permettant de quantifier le besoin en trésorerie de l’entreprise, mois par mois, et de mieux visualiser les encaissements et les décaissements.
2 – Techniques de gestion de trésorerie
Bien gérer sa trésorerie, c’est planifier le plus tôt possible à la fois pour faire face aux difficultés futures et effectuer des investissements en toute sérénité.
Mais pour parvenir à une gestion efficace, il est important d’intervenir aux différentes étapes de la formation de la trésorerie et ne pas hésiter à personnaliser le plan de trésorerie en fonction de son activité.
Pour ce faire, quelques astuces peuvent aider, comme limiter le poids des stocks ou diminuer les encours clients-fournisseurs.
Une gestion efficace de la trésorerie passe aussi par la capacité à renégocier les conditions bancaires : découvert, crédit de campagne, prêt, facilité des caisses, etc.
Par ailleurs, la faculté à placer les excédents avec le maximum de rentabilité et le minimum de risque définit aussi une gestion efficace.
3 – Gestion de trésorerie : les avantages escomptés
Une bonne gestion de trésorerie garantit la bonne santé financière de l’entreprise et réduit sa dépendance envers les banques.
Plus d’agilité, de marge de manœuvre pour les investissements, une maîtrise des échéances sociales et fiscales sont parmi les bénéfices tangibles.
Plusieurs leviers permettent d’améliorer la trésorerie d’une entreprise et subséquemment de soutenir sa croissance. L’utilisation d’un logiciel de gestion de trésorerie en est un des principaux.